マイクロ法人

【家事按分】税金を抑える方法

無駄な税金は払いたくない!

確定申告の前に知っておきたい

家事按分という言葉

家事按分をしっかり把握することで

経費をしっかり使いこなして

いきましょう(^_-)-☆

自営業として美容室を経営して16年

自分自身知らなくて

損をしてばかりだったので

自営業の方に確定告の前に

役に立てばと思い書いておりますので

自営業の方にお読みいただけたらと

思いますm(__)m

目次

家事按分(かじあんぶん)って何?

自営業を営む方が店舗を構えている場合

その家賃は100%経費として扱われる

のは皆さんご存じかと思います。

でも自宅で仕事している

フリーランスの場合はどうでしょう?

仕事もしているけど
生活もしている

いわば二つが混在している状態
ですよね~?(・・?

もし混在するのであれば 

その割合を

仕事はこれくらい 

生活はこれくらい使っています!

と示すことを

按分(あんぶん)する
と言います。

このように全体における経費のうち、

  • 事業にかかった経費を合理的な基準によって分けること

家事按分(かじあんぶん)といいます。

これは自営業フリーランスにとって

必要な知識であり

仕事と生活を整理するため

必要なことです。

按分の考えは仕事によって

かなり変わってきますが

要するにそれは

仕事に絶対必要なの?

ってことです。

仕事に欠かせないもの

経費に加えることが出来ます。

①家賃

店舗の家賃は当然経費として

計上されていると思うのですが

生活している自宅はどうでしょうか?

私は3LDKに妻と子供と住んでいて

そのうちの1部屋が自分の部屋になっています。

そこには確定申告に必要な資料

仕事に使う機材の一部を保管しています。

仕事から帰宅後は、

部屋でホームページの管理
ブログの更新を行うこともあります。

と言うことはこの部屋は

仕事に必要なスペースということです。

それはもう必要経費だと思われます。

この部屋の専有面積を

自宅の面積の30%と考え

自宅家賃の30%を

自宅事務所として経費計上
しています。

例えば10万円の家賃とするなら

3万円が毎月経費!

ということです。

3万円×12か月= 
年間36万円

大きいですね~

だとしたら3LDKに限らず1LDKで

1部屋を事務所代わりに

使っているのであれば

毎月の家賃の50%が経費

として計上が可能ということです。

もちろん全部が
プライベート空間なら✖

仕事に必要な割合は
どれくらいか?

をしっかり論理づけて

家事按分を行ってください。

②自家用車関連費用

  • ・自動車の購入代金
  • ・駐車場費用
  • ・ガソリン代
  • ・自動車税
  • ・車検代

車を2台所有していて1台は

仕事用であれば分かりやすいのですが

1台の場合は難しいですよね💦

一般的には日常のお買い物で使う事や

子供の送り迎え

で使うって事も

多いはずです。

じゃあ生活だけと聞かれると 

仕事でも使っているよな~?(@_@;)?

仕事で使う材料の仕入れ銀行や役所への移動

あとはたまにスタッフの送迎などで

使用することもあるので

100%自家用とは言い難い。

一般的には走行距離で割り出すこと

が多いようですが

我が家のように短距離での使用の場合は

使用頻度の割合で判断する方法も

あるみたいです。

月に6日、業務使用するので
30日÷6日で20%

家事按分はこの考えで計上しています

他にも駐車場自動車税

こんな感じで

割合を算出して経費計上

その割合を説明できるように

メモを残しています。(*'ω'*)

③通信費

スマホネット回線使用料

はどうでしょうか?

これも同じように使用割合で

按分することになるでしょうが

明確に分けることが難しいでしょうね

電話の通話履歴をみると

仕事関係の電話ばかりなので

私は1台は仕事用として
100%計上しています。

④電気

電気代も考え方は同じで

パソコンやTV、エアコンなどを

仕事用に使用していると考え

事務所相当の自分の部屋の専有面積

である

30%を目安にして
経費計上しています(*'ω'*)

⑤ガス・水道

問題はここですね(笑)

両方とも仕事に必要と判断しづらい。

(私の場合)

使わないことはないけど 

絶対必要とも言い難いので

私は計上していません。

もちろん仕事に必要と判断すれば

%を決めて計上するのは

問題ないかと思います。

結論

正しいかどうかは
税務調査が入らないと分からない。

これは自営業を始めてびっくりしたこと

の1つなのですが

確定申告を提出し終えたって

項目を埋めて提出しただけ

なんですよね~。

そう、あくまで自己申告!

それに応じた税金社会保険料が決定している

という衝撃事実!

どうやら家事按分の内容なんて

しっかりとはチェックされていない

ようなんです。

良かった!問題なく認められた~

と思いたい気持ちはわかります!

私もそうです(#^.^#)

ただし答え合わせのような税務調査は

確率的には10年に1度らしいのです。

個人事業主として16年目で

まだ未経験の税務調査童貞です。

なのでいつ連絡が来て

税務調査が入ってもいいように

適切な申告を心がけています。

あと経験上、

税理士さんは家事按分とか
積極的には教えてくれません

もちろんお付き合いの関係が深くなれば

あるのかもしれませんが

税理士さんというのは

難しい試験を合格したエリートです(*'ω'*)

あなたが提出した経費を

処理してくれるお仕事の方々です。

もっとこっちに経費付けたら?

なんてことは言ってくれません。

だからあなた自身が

正しい知識を持って節税をしていく

しかないのです。

カネオは開業以来、確定申告の時だけ

税理士さんにお願いしています。

自分の考えだけでは心配なのと

税理士さんの印鑑が欲しいからです

(#^^#)

今の先生は、おじいちゃん先生ですが

いつも穏やかに話してくださり

安心します。(*'ω'*)

少しでも参考になると嬉しいです。

一緒に勉強しながら

適切な節税を頑張っていきましょう!

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